Практические пособия

Практические пособия в системе КонсультантПлюс - это фактически пошаговые инструкции по исчислению и уплате конкретного налога или страхового взноса. Это электронная "настольная" книга, которая поможет бухгалтерам, аудиторам, финансистам и руководителям легко ориентироваться в налоговом законодательстве и экономить время. В каждом пособии приводится описание налога или страхового взноса, рассматриваются реальные практические ситуации, в том числе и те, по которым у специалистов часто возникают вопросы. Здесь также представлены подробные числовые примеры с расчетом налога или страхового взноса для каждой ситуации и с бухгалтерскими проводками, а также комментарий к порядку заполнения форм налоговых деклараций или отчетности по страховым взносам с практическими примерами их заполнения.

Пособия снабжены ссылками на правовые акты, письма ведомств (Минфина России, ФНС России, ПФ России, ФСС России и других) и судебную практику из системы КонсультантПлюс. По ссылкам можно быстро перейти в полные тексты этих документов для подробного изучения. Это поможет в сложной ситуации оценить правильность своих действий.

Каждое практическое пособие по налогам (взносам) состоит из трех частей:

1.       Общие положения. Представлено описание налога или страхового взноса, проанализированы все элементы налога (объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, срок уплаты и т.д.).

2.       Ситуации из практики. В этой части рассмотрены практические ситуации, в том числе те, которые часто вызывают вопросы.

3.       Отчетность. Дан комментарий к порядку заполнения формы налоговой декларации и приведен практический пример ее заполнения. В пособиях по страховым взносам разъясняется порядок представления отчетности по каждому виду взносов.

Практические пособия по годовой бухгалтерской отчетности (для коммерческих и некоммерческих организаций) рассматривают порядок составления отчетности за конкретный финансовый год и содержат подробную информацию:

• об общих требованиях к бухгалтерской отчетности;
• об объеме представляемой отчетности;
• о порядке заполнения каждой из форм;
• о том, какие данные подлежат раскрытию в пояснительной записке;
• о взаимоувязке показателей форм бухгалтерской отчетности.

Кроме того, в данных пособиях приводятся примеры заполненных форм бухгалтерской отчетности организации.

В "Путеводителе по налогам" содержатся:

1. Практические пособия по налогам и взносам:

• Практическое пособие по страховым взносам на обязательное социальное страхование
• Практическое пособие по НДС
• Практическое пособие по налогу на прибыль
• Практическое пособие по НДФЛ
• Практическое пособие по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
• Практическое пособие по налогу на имущество организаций
• Практическое пособие по УСН
• Практическое пособие по ЕНВД
• Практическое пособие по ЕСН (до 2010 года)
• Практическое пособие по страховым взносам в ПФР (до 2010 года)
• Практическое пособие по уплате налогов. Взыскание недоимки, пеней, штрафов  

2. Практические пособия по годовой бухгалтерской отчетности:

• Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности - 2009
• Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности некоммерческих организаций - 2009

3. Практическое пособие по промежуточной бухгалтерской отчетности

Практическое пособие по страховым взносам на обязательное социальное страхование

Содержит подробное описание всех элементов взимания страховых взносов, конкретные примеры по их расчету и уплате, практические ситуации, образцы заполнения документов, ссылки на правовые акты. Из пособия специалисты узнают: кто является плательщиком страховых взносов, какие вознаграждения облагаются взносами, как формируется база по страховым взносам, как рассчитывать и уплачивать страховые взносы с различных выплат физическим лицам. Также рассказано, как исчисляют и уплачивают страховые взносы индивидуальные предприниматели, адвокаты и частнопрактикующие нотариусы.

Практическое пособие по НДС

Содержит ответы на вопросы о том, как правильно исчислить сумму НДС, когда сумму "входного" НДС принять к вычету, а когда ее следует включать в стоимость товаров (работ, услуг), как оформить счет-фактуру, внести изменения в книгу покупок и книгу продаж, заполнить декларацию, и на многие другие вопросы. Подробно разъясняется порядок налогообложения при экспорте и импорте товаров, в случае получения аванса, при уступке денежного требования. Детально освещены вопросы уплаты НДС при расчетах с использованием векселей, при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), возврате товаров и других операциях.

Практическое пособие по налогу на прибыль

Даны рекомендации по учету доходов и расходов, порядку исчисления и уплаты налога и авансовых платежей, приведены правила определения налоговой базы, содержатся сведения о налоговых (отчетных) периодах для различных организаций, рассмотрены другие темы, связанные с деятельностью организации. Подробно проанализирован порядок учета отдельных видов расходов: процентов по долговым обязательствам, командировочных расходов, представительских расходов, расходов на рекламу, расходов на создание резервов и других.

Практическое пособие по НДФЛ

Содержит ответы на вопросы о том, кто является налогоплательщиком НДФЛ; зачем и как нужно определять наличие у физического лица статуса налогового резидента РФ (нерезидента РФ); в каком порядке следует исчислять налоговую базу при получении денежного, натурального дохода, а также дохода в виде материальной выгоды; на какую дату налоговая база признается сформированной для целей исчисления и уплаты с нее налога, по каким ставкам облагаются полученные доходы; каков порядок применения налоговых вычетов. Освещены темы, касающиеся деятельности налоговых агентов по НДФЛ.

Практическое пособие по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Содержит информацию о страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. В пособии  дана информация о том, кто является плательщиком страховых взносов, как определять тарифы взносов, как исчислять и уплачивать взносы, в какие сроки и куда представлять отчетность и др. Подробно рассмотрены ситуации по уплате взносов с различных выплат работникам (заработной платы, премий, пособий, командировочных и т.д.).

Практическое пособие по налогу на имущество организаций

Пособие поможет разобраться в вопросах, возникающих при исчислении и уплате этого налога. Подробно рассмотрено, кто является плательщиком налога на имущество, какое имущество облагается налогом, а какое - нет, как рассчитать налоговую базу и определить налоговую ставку, какие существуют льготы по налогу. Проанализирован порядок исчисления и уплаты налога с учетом авансовых платежей, а также возможного применения льгот. Детально рассмотрены вопросы налогообложения имущества отдельных организаций, в т.ч. иностранных, участников договоров о совместной деятельности, а также организаций, имеющих обособленные подразделения.

Практическое пособие по УСН

Пособие будет интересно и для тех, кто уже работает на "упрощенке", и для тех, кто только собирается ее применять. В пособии даны ответы на такие вопросы, как: кто вправе применять УСН, какие налоги нужно платить, а какие не нужно, надо ли вести бухучет, как исчислить сумму налога и авансовых платежей по нему, как заполняется книга учета доходов и расходов, как заполнять декларацию. Например, в пособии есть вся необходимая информация о порядке учета расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов, расходов по оплате коммунальных платежей сторонами арендного договора, расходов на рекламу.

Практическое пособие по ЕНВД

Содержит подробную информацию об уплате ЕНВД при ведении тех видов предпринимательской деятельности, которые в обязательном порядке переводятся на эту систему налогообложения. По каждому виду деятельности описан порядок исчисления налога, приведены сложные и спорные моменты, даны практические рекомендации. Включена информация об учете хозяйственных операций при ЕНВД, налоговом периоде и ставках, сроках уплаты налога и представления декларации по ЕНВД. Подробно описана процедура постановки на налоговый учет налогоплательщика ЕНВД и снятия его с учета.

Практическое пособие по ЕСН (до 2010 года)

Содержит подробную информацию о едином социальном налоге (ЕСН), который уплачивался до 2010 года.

Практическое пособие по страховым взносам в ПФР (до 2010 года)

Содержит подробную информацию о порядке исчисления и уплаты пенсионных взносов до 2010 года.

Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности - 2009

Поможет разобраться в составлении отчетности и проверить свой бухгалтерский учет на соответствие действующим правовым актам по бухучету. Подробно рассмотрен порядок формирования показателей форм отчетности коммерческих организаций - форм NN 1, 2, 3, 4, 5. Разъяснены требования к информации, подлежащей раскрытию в пояснительной записке; представлен специальный раздел "Взаимоувязка показателей", с помощью которого можно проверить, правильно ли сформирована отчетность; приведен конкретный перечень показателей, которые возможно (при их наличии) раскрыть в свободных строках типовых форм. Заполнение каждой строки отчетности проиллюстрировано конкретным числовым примером.

Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности некоммерческих организаций - 2009

Поможет разобраться в составлении отчетности некоммерческих организаций и проверить свой бухгалтерский учет на соответствие действующим правовым актам по бухучету. Подробно рассмотрен порядок заполнения формы N 6, которая сдается некоммерческими организациями. Также дается взаимоувязка показателей этой формы с показателями других форм. Приводится образец раздела 3 "Капитал и резервы" бухгалтерского баланса и образец формы N 3 "Отчет об изменениях капитала", в которых учтена специфика отчетности именно некоммерческих организаций.

Практическое пособие по промежуточной бухгалтерской отчетности

Поможет специалистам детально разобраться в составлении промежуточной отчетности (квартальной, полугодовой, за 9 месяцев), подготовить бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках с учетом последних изменений в законодательстве

Практическое пособие по уплате налогов. Взыскание недоимки, пеней, штрафов.

Cодержит подробную информацию о порядке взыскания налогов, пеней, штрафов и взаимодействии с налоговыми органами по данным вопросам.

Пособие содержит следующую информацию:
- обобщение официальных разъяснений и судебной практики по спорным вопросам взыскания недоимок;
- детальный анализ порядка взыскания налогов, пеней, штрафов;
- процедурные нарушения, влекущие отмену взыскания;
- образцы заявлений, необходимых при взаимодействии с налоговыми органами;
- наглядные примеры

.Новое пособие рассказывает о том, как предупредить образование недоимки: исчислить сроки уплаты налогов, выполнить все требования при перечислении налогов в бюджет, правильно оформить платежные поручения и исправить типичные ошибки при их заполнении. Также детально описаны процедуры принудительного взыскания налоговым органом недоимки, пеней, штрафов с выделением нарушений, при которых существует перспектива оспаривания действий налоговиков. Отдельно освещены проблемы применения обеспечительных мер при взыскании недоимки, пеней, штрафов, а также судебного порядка их взыскания.